Вопросы к экзамену по курсу «Налоговое право»

Дата публикации 24.12.2012

Вопросы к экзамену по курсу «Налоговое право»

 

1.      Возникновение и развитие налогообложения

2.      Налоги и сборы как источники государственных доходов

3.      Функции налогов.

4.      Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

5.      Виды налогов и основания их классификации.

6.      Понятие и значение элементов закона о налоге

7.      7.Обязательные элементы закона о налоге

8.      Факультативные элементы закона о налоге

9.      Понятие, предмет и метод налогового права

10.  Принципы (основные начала) налогового права

11.  Источники налогового права

12.  Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах

13.  Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

14.  Принятие и введение в действие законов о налогах и cборах

15.  Налоговые правоотношения, понятие и структура

16.  Наука налогового права

17.  Понятие налоговой политики и методы ее осуществления

18.  Понятие и основные параметры налоговой системы

19.  Принципы организации и функционирования налоговой системы

20.  Системы налогов и сборов

21.  Федеральные налоги

22.  НДС

23.  НДФЛ

24.  Региональные налоги

25.  Местные налоги

26.  Понятие и виды налоговых льгот

27.       Изменение срока уплаты налогов налогообложения

28.  Специальные налоговые режимы

29.  Упрощенная система налогообложения

30.  Правое положение налогоплательщиков

31.  Налогообложение иностранных физических и юридических лиц

32.  Правовое положение постоянных представительств.

33.  Налоговые агенты, их права и обязанности

34.  Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

35.  Общий порядок исполнения налоговой обязанности

36.  Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

37.  Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени

38.  Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности

39.  Меры принудительного исполнения налоговой обязанности

40.  Понятие и состав налоговых администраций

41.  Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере

42.  Правовое положение Федеральной налоговой службы

43.  Лица, содействующие налоговому администрированию

44.  Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля

45.  Учет налогоплательщиков

46.  Порядок проведения выездных налоговых проверок

47.  Оформление результатов налоговых проверок

48.  Налоговая тайна

49.  Контроль за расходами физических лиц

50.  Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением

51.  Выполнение банками функций агентов налогового контроля

52.   Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

53.   Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

54.   Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

55.   Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

56.  . Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

57.   Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах

58.   Налоговые правонарушения

59.   Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений

60.   Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

61.   Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

62.   Налоговые споры, их классификация

63.   Подведомственность и подсудность налоговых споров

64.   Иски, предъявляемые налоговыми органами

65.   Административный порядок обжалования действий налоговых органов

66.   Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах

67.   Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ